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    安康市人民政府國有資產監督管理委員會關于印發《安康市市屬國有企業投資監督管理辦法》的通知

    文件名稱:
    安康市人民政府國有資產監督管理委員會關于印發《安康市市屬國有企業投資監督管理辦法》的通知
    索引號:
    719776475/2019-0005
    公開目錄:
    規范性文件,國有企業
    公開責任部門:
    市政府辦公室
    公開形式:
    主動公開
    文號:
    安國資發〔2019〕11號
    成文日期:
    2019年07月10日
    有效性:
    有效
    公開日期:
    2019-07-16 11:24
    市屬各國有企業:
      《安康市市屬國有企業投資監督管理辦法》已經市國資委委務會議審議通過,現印發給你們,請認真貫徹執行。

    安康市人民政府國有資產監督管理委員會
    2019年7月10日

    安康市市屬國有企業投資監督管理辦法

    第一章 總 則

      第一條 為依法履行出資人職責,建立完善以管資本為主的國有資產監管體制,推動市屬國有企業規范投資管理行為,優化國有資本布局和結構,切實防范投資風險,著力提高投資效益,更好地落實國有資本保值增值責任,根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》和《中共陜西省委辦公廳陜西省人民政府辦公廳關于深化國有企業改革的實施意見》(陜辦發〔2016〕4號)、《陜西省省屬企業投資監督管理辦法》(陜國資規劃發〔2018〕94號)等法律法規和文件,參照《中央企業投資監督管理辦法》(34號令)和《中央企業境外投資監督管理辦法》(35號令),結合市屬國有企業實際,制定本辦法。
      第二條 本辦法所稱市屬國有企業是指安康市人民政府國有資產監督管理委員會(以下簡稱市國資委)根據安康市人民政府授權,依法履行出資人職責的企業。
      第三條 本辦法所稱投資是指市屬國有企業在境內外從事的固定資產投資與股權投資。固定資產投資包括基本建設、技術改造和設備購置等;股權投資包括新設企業、增資、參股、收購兼并等。本辦法所稱重大投資項目是指市屬國有企業按照公司章程及投資管理制度規定,由董事會研究決定的投資項目。所稱主業是指由市屬國有企業發展戰略和規劃確定并經市國資委確認公布的企業主要經營業務;非主業是指主業以外的其他經營業務。
      第四條 市國資委以全市產業發展戰略為引領,以把握投資方向、優化資本布局、嚴格決策程序、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點,依法建立信息對稱、權責對等、運行規范、風險控制有力的投資監督管理體系,推動市屬國有企業強化投資行為的全程全面監管。
      第五條 市國資委指導市屬國有企業建立健全投資管理制度,督促其依據企業發展戰略和規劃編報年度投資計劃,對市屬國有企業年度投資計劃實行備案管理,制定市屬國有企業投資項目負面清單。對市屬國有企業投資項目進行分類監管,監督檢查市屬國有企業投資管理制度的執行情況、重大投資項目的決策和實施情況,組織開展對重大投資項目進行跟蹤評價,對違規投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。
      第六條 市屬國有企業投資應當服務于全市產業發展戰略,體現出資人投資意愿,符合企業發展戰略規劃,堅持聚焦主業,大力培育和發展戰略性新興產業,嚴格控制非主業投資,嚴格遵守投資決策程序,提高投資回報水平,防止國有資產流失。
      第七條 市屬國有企業是投資項目的決策主體、執行主體和責任主體,應當建立投資管理體系,健全投資管理制度,優化投資管理信息系統,科學編制投資計劃,制定本企業投資項目負面清單,切實加強項目管理,提高投資風險防控能力,履行投資信息報送和配合監督檢查義務。

    第二章 投資監管體系建設

      第八條 市屬國有企業應當根據本辦法規定,結合本企業實際,建立健全投資管理制度。企業投資管理制度應包括以下主要內容:
      (一)投資應遵循的基本原則;
      (二)投資管理部門、職責及管理流程;
      (三)投資決策機構、職責及決策程序;
      (四)投資項目負面清單制度;
      (五)投資信息化管理制度;
      (六)投資風險管控制度;
      (七)投資項目完成、中止、終止或退出制度;
      (八)投資項目后評價制度;
      (九)違規投資責任追究制度;
      (十)對所屬企業投資活動的授權、監督與管理制度。
      市屬國有企業應對照以上內容制定境外投資管理相關制度或明確相關要求。投資管理制度應當經董事會審議通過后報送市國資委。
      第九條 市國資委根據有關規定和監管要求,制定發布市屬國有企業投資項目負面清單,設定禁止類和特別監管類投資項目,實行分類監管。列入負面清單禁止類的投資項目,市屬國有企業一律不得投資;列入負面清單特別監管類的投資項目,市屬國有企業應報市國資委履行出資人審核把關程序;負面清單之外的投資項目,由市屬國有企業按照本企業發展戰略和規劃自主決策。市屬國有企業投資項目負面清單的內容保持相對穩定,并適時動態調整。市屬國有企業應當在市國資委發布的市屬國有企業投資項目負面清單基礎上,結合企業實際,制定本企業更為嚴格、具體的投資項目負面清單。
      第十條 市國資委建立完善投資監管聯動機制,發揮規劃投資、法律合規、財務監督、產權管理、考核分配、資本運營、干部管理、監事會監督、紀檢監察、審計巡視等相關監管職能,實現對市屬國有企業投資活動過程監管全覆蓋,及時發現投資風險,減少投資損失。

    第三章 投資事前管理

      第十一條 市屬國有企業應當按照本企業發展戰略和規劃編制年度投資計劃,并與企業年度財務預算相銜接,年度投資規模應與合理的資產負債水平相適應。市屬國有企業的投資項目均應納入年度投資計劃,未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資,確需追加投資項目的應調整年度投資計劃。
      第十二條 市屬國有企業應當于每年1月31日前將經董事會審議通過的年度投資計劃報送市國資委。年度投資計劃主要包括以下內容:
      (一)投資主要方向和目的;
      (二)投資規模及資產負債率水平;
      (三)投資結構分析;
      (四)投資資金來源;
      (五)重大投資項目情況。
      其中,境外投資項目和非主業投資項目情況、占比應專項列出。
      第十三條 市國資委依據市屬國有企業投資項目負面清單、企業發展戰略和規劃,從市屬國有企業投資方向、投資規模、投資結構和投資能力等方面,對市屬國有企業年度投資計劃進行備案管理。對存在問題的市屬國有企業年度投資計劃,市國資委在收到年度投資計劃報告(含調整計劃)后的20個工作日內,向有關企業反饋書面意見。市屬國有企業應根據市國資委意見對年度投資計劃作出修改。
      第十四條 列入市屬國有企業投資項目負面清單特別監管類的投資項目,市屬國有企業應在履行完內部決策程序后、實施前向市國資委報送以下材料:
      (一)開展項目投資的報告;
      (二)企業有關決策文件;
      (三)投資項目可研報告(盡職調查)等相關文件;
      (四)法律審核意見書;
      (五)投資項目風險防控報告;
      (六)項目融資方案;
      (七)其他必要的材料。
      市國資委依據相關法律、法規和國有資產監管規定,從投資項目實施的必要性、對企業經營發展的影響程度、企業投資風險承受能力等方面履行出資人審核把關程序,并對有異議的項目在收到相關材料后20個工作日內向市屬國有企業反饋書面意見。市國資委認為有必要時,可委托第三方咨詢機構對投資項目進行論證。
      第十五條 市屬國有企業應當根據企業發展戰略和規劃,按照市國資委確認的主業、非主業投資比例及新興產業投資方向,選擇、確定投資項目,做好項目投資、融資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目,應當深入進行技術、市場、財務、法律等方面的可行性研究與論證,其中股權投資項目應開展必要的盡職調查,并按要求履行資產評估或估值程序。
      第十六條 市屬國有企業應嚴格投資管理程序,按照“三重一大”決策制度要求制定和規范投資事項的決策程序和流程。嚴把項目的立項、考察及初審、可行性研究或投資分析、盡職調查、審計評估、專家論證、董事會決策等重點環節。不得在投資項目已經實施后再召開董事會或以傳簽方式補辦董事會決議。市屬國有企業研究重大投資事項應征求總會計師及法律顧問意見,并與監事會及時溝通,聽取監事會的建議,接受監事會的質詢。
      第十七條 市屬國有企業應明確投資決策機制,規定子公司的投資權限,規范子公司投資決策程序,對投資決策實行統一管理,向下授權投資決策的企業管理層級原則上不超過兩級。各級投資決策機構對投資項目做出決策,應當形成決策文件,所有參與決策的人員均應在決策文件上簽字背書,所發表意見應記錄存檔。

    第四章 投資事中管理

      第十八條 列入年度投資計劃備案管理的重大投資項目,企業應當在項目實施前通過文件形式將相關信息報告市國資委,依法履行項目信息告知義務,并遵循誠信和規范原則。
      第十九條 市國資委對市屬國有企業實施中的重大投資項目進行隨機監督檢查,重點檢查市屬國有企業重大投資項目決策、執行和效果等情況,對發現的問題向企業進行提示。
      第二十條 市屬國有企業應當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析,針對外部環境和項目本身情況變化,及時進行再決策。如出現影響投資目的重大不利變化時,應當研究啟動中止、終止或退出機制。市屬國有企業因投資項目再決策涉及年度投資計劃調整的,應當將調整后的年度投資計劃報送市國資委,并說明具體情況。
      第二十一條 特別監管類投資項目,有下列情形之一的企業應當及時以書面形式向市國資委提出變更申請。市國資委應當自受理申請之日起20個工作日內作出是否同意變更的書面意見:
      (一)建設地點發生變更的;
      (二)投資資金來源、投資規模發生較大變化的;
      (三)需要對項目相關內容進行調整的其他重大情形。
      第二十二條 市屬國有企業應當建立健全投資基礎信息臺賬,全面掌握各級子企業投資情況,同時做好投資統計工作,分別于每季度終了次月10日前將季度投資完成情況報送市國資委。季度投資完成情況主要包括固定資產投資、股權投資、重大投資項目完成情況,以及需要報告的其他事項等內容。部分重點行業的市屬國有企業應按要求同時報送季度投資分析情況。

    第五章 投資事后管理

      第二十三條 市屬國有企業在年度投資完成后,應當編制年度投資完成情況報告,并于下一年1月31日前報送市國資委。年度投資完成情況報告包括但不限于以下內容:
      (一)年度境內外投資完成總體情況;
      (二)年度投資效果分析;
      (三)重大投資項目進展情況;
      (四)年度投資后評價工作開展情況;
      (五)年度投資存在的主要問題及建議。
      第二十四條 市屬國有企業應建立投資項目后評價工作制度,對投資項目后評價的目的、范圍、內容、方法和流程以及后評價人員組成、后評價結果的運用等作出規定。市屬國有企業是投資項目后評價工作的責任主體,應通過項目后評價,完善企業投資決策機制,提高項目成功率和投資收益,總結投資經驗和教訓,為后續投資活動提供參考,提高投資管理水平。市國資委對市屬國有企業投資項目后評價工作進行監督和指導,選擇部分重大投資項目開展后評價,并向企業通報后評價結果,根據需要組織專家對企業部分重大投資項目后評價專項報告進行評估,并根據評估結果,對項目開展的有益經驗進行推廣。
      第二十五條 市屬國有企業應當開展重大投資項目專項審計,審計的重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面。市屬國有企業每年應選擇部分已完成的重大項目開展后評價,形成后評價專項報告并以正式文件報市國資委。

    第六章 投資風險管理

      第二十六條 市屬國有企業應當建立投資全過程風險管理體系,將投資風險管理作為企業實施風險管理、加強廉潔風險防控的重要內容。強化投資前期風險評估和風控方案制訂,做好項目實施過程中的風險監控、預警和處置,防范投資后項目運營、整合風險,做好項目退出的時點與方式安排。
      第二十七條 市國資委指導督促市屬國有企業加強投資風險管理,委托第三方咨詢機構對市屬國有企業投資風險管理體系進行評價,并及時將評估結果反饋市屬國有企業。相關市屬國有企業應按照評價結果對存在的問題及時進行整改,健全完善企業投資風險管理體系,提高企業抗風險能力。
      第二十八條 市屬國有企業商業性重大投資項目應當積極引入社會各類投資機構參與。市屬國有企業股權類重大投資項目在投資決策前應當由獨立第三方有資質咨詢機構出具投資項目風險評估報告。

    第七章 境外投資的特別規定

      第二十九條 市屬國有企業境外投資應當遵循以下原則:
      (一)戰略引領。符合企業發展戰略和國際化經營規劃,堅持聚焦主業,注重境內外業務協同,提升創新能力和國際競爭力。
      (二)依法合規。遵守我國和投資所在國(地區)法律法規、商業規則和文化習俗,合規經營,有序發展。
      (三)能力匹配。投資規模與市屬國有企業資本實力、融資能力、行業經驗、管理水平和抗風險能力等相適應。
      (四)合理回報。遵循價值創造理念,加強投資項目論證,嚴格投資過程管理,提高投資收益水平,實現國有資產保值增值。
      第三十條 開展境外投資的市屬國有企業,應當按照企業發展戰略和規劃編制清晰的國際化經營規劃,明確中長期國際化經營的重點區域、重點領域和重點項目。市屬國有企業應當根據企業國際化經營規劃編制年度境外投資計劃,并納入企業年度投資計劃。對于境外新投資項目,應當充分借助國內外中介機構的專業服務,深入進行技術、市場、財務和法律等方面的可行性研究與論證,提高境外投資決策質量,其中股權類投資項目應開展必要的盡職調查,并按要求履行資產評估或估值程序。市屬國有企業原則上不得在境外從事非主業投資。有特殊原因確需開展非主業投資的,應當通過與具有相關主業優勢的企業合作的方式開展,并報送市國資委審核把關。
      第三十一條 列入市屬國有企業特別監管類的境外投資項目,應當在履行企業內部決策程序后、向市級有關部門首次報送文件前報市國資委履行出資人審核把關程序。市國資委重點審核以下內容:
      (一)是否符合國家法律法規和政策、企業發展戰略規劃;
      (二)投資項目實施的必要性及對我市及本企業結構轉型升級的影響;
      (三)是否已進行市場分析和可行性論證(盡職調查);
      (四)是否有第三方咨詢機構出具的投資項目風險評估防控報告;
      (五)是否履行了規范的投資決策程序;
      (六)有關協議是否存在損害國有資產權益的條款;
      (七)項目融資方案是否與企業財務承受能力及債務水平相適應;
      (八)其他涉及國有資產保值增值的重要內容。
      市國資委依據相關法律、法規和國有資產監管規定等,履行出資人審核把關程序,并對有異議的項目在收到相關材料后20個工作日內向市屬國有企業反饋書面意見。市國資委認為有必要時,可委托第三方咨詢機構對項目進行論證。
      第三十二條 市屬國有企業境外投資項目應當引入其他國有資本、民間投資機構、當地投資者、國際投資機構入股,發揮各類投資者或機構熟悉項目情況、具有較強投資風險管控能力和公關協調能力等優勢,降低境外投資風險。對于境外特別重大投資項目,市屬國有企業應建立投資決策前風險評估制度,委托有資質的第三方咨詢機構對投資所在國(地區)政治、經濟、社會、文化、市場、法律、政策、匯率等風險做全面評估。充分利用政策性出口信用保險和商業保險,將保險嵌入企業風險管理機制,按照國際通行規則實施聯合保險和再保險,減少風險發生時所帶來的損失。

    第八章 責任追究

      第三十三條 市屬國有企業違反本辦法規定,未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的,依照《中華人民共和國企業國有資產法》《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》(國辦發〔2016〕63號)等有關規定,由有關部門追究市屬國有企業經營管理人員的責任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的市屬國有企業,市國資委予以通報批評。
      第三十四條 市國資委相關工作人員違反本辦法規定造成不良影響的,由市國資委責令其改正;造成國有資產損失的,按照干部管理權限給予處分;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關處理。

    第九章 附 則

      第三十五條 本辦法由市國資委負責解釋。
      第三十六條 本辦法自2019年8月10日起施行,有效期至2024年8月9日。市國資委已印發的其他制度辦法或文件中關于投資管理的規定與本辦法不一致的,以本辦法為準。


    安康市市屬國有企業投資項目負面清單

      一、禁止類投資事項
      (一)不符合國家、省、市和項目所有地產業政策的投資項目。
      (二)未按規定履行完必要審批程序的投資項目。
      (三)不符合經市國資委審核的企業發展戰略規劃的投資項目。
      (四)不符合企業投資決策程序和管理制度的投資項目。
      (五)未明確融資、投資、管理、退出方式和相關責任人的投資項目。
      (六)項目資本金低于國家、省、市和項目所在地相關規定要求的項目。
      (七)超過企業年度投資10%的非主業投資項目。
      (八)投資預期收益率低于同期5年期國債利率的商業性投資項目。
      (九)主業中沒有房地產業務的市屬國有企業新購土地開展商業性房地產投資項目。
      (十)投資預期收益率低于投資所在國(地區)10年期國債(政府債)利率的商業性境外投資項目。
      (十一)單項投資額大于市屬國有企業上年度合并報表歸屬于母公司所有者權益值50%的境外投資項目。
      (十二)國有有關部門明確不主張開展經營活動的高危、敏感地區的境外投資項目,或我國法律法規禁止境外投資的項目,以及投資所在國(地區)法律法規禁止投資的項目。

      二、特別監管類投資事項
      市屬國有企業投資以下項目,應在履行內部決策程序后,向市級其他部門上報前,報市國資委履行審核程序。
      (一)單項投資額大于本企業上年度合并報表凈資產50%的投資項目。
      (二)投資額超過2000萬人民幣(含)以上的非主業投資項目。
      (三)投資額超過2000萬美元(含)以上的境外重大投資項目。
      (四)市屬國有企業非主業境外投資項目。
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